Готовим годовой отчет за 2025 год. Вебинар 19 декабря 2025

Готовим годовой отчет за 2025 год

Практический вебинар

19 декабря 2025
Онлайн-участие

Лектор — Крутякова Татьяна Леонидовна

– Заместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», независимый эксперт. Автор книг: «Годовой отчёт», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Основные средства» и др. Cтатьи Крутяковой Т.Л. постоянно публикуются в журнале «Налоговая политика и практика» (единственном официальном печатном издании ФНС России).

Программа вебинара

Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2025 год.

• Новые правила составления отчетности в соответствии с требованиями ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: формы отчетности, обязательные и дополнительные статьи, пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах, упрощенная отчетность для малого бизнеса
• Актуальные вопросы формирования отчетности: учет ОС (ежегодная проверка элементов амортизации, учет расходов на ремонт ОС в бухгалтерском и налоговом учете); учет краткосрочных и долгосрочных лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом; инвентаризация материальных ценностей, отражение излишков и недостач, налоговые последствия; инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, резерв по сомнительным долгам, списание безнадежных долгов, налоговые последствия
• Исправление ошибок в бухучете и отчетности в соответствии с ПБУ 22/2010, отражение информации в отчетности
• Исправление ошибок в налоговом учете в соответствии со ст.54 НК РФ, учет расходов прошлых лет в целях налога на прибыль

Налог на прибыль

• Изменения 2025 года: применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО); федеральный инвестиционный налоговый вычет; расходы на рекламу и др.
• Изменения 2026 года
• Сложные и спорные вопросы учета доходов, расходов, формирования учетной политики: деление расходов на прямые и косвенные; учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом; амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ; расходы прошлых лет с учетом изменения ставки по налогу на прибыль

НДС

• Изменения 2026: сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы); изменение основной ставки НДС: порядок исчисления и уплаты НДС в переходный период
• Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества)
• Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?
• Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур
• Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов, в том числе в условиях изменения основной ставки НД

Ответы на вопросы по теме семинара