Налоговая оптимизация 2026–2027: Как законно снижать налоговую нагрузку и не увеличивать налоговые риски. 19-20 октября 2026 в Москве

Налоговая оптимизация 2026–2027
Как законно снижать налоговую нагрузку и не увеличивать налоговые риски

Практический семинар

19-20 октября 2026 года
г. Москва, гостиница «Измайлово», отель «Бета», м. «Партизанская»

Лектор — Джаарбеков Станислав Маратович
Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России

Регламент:

19 октября — Работа семинара
09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
10:00 - 13:30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:00 Работа семинара

20 октября — Работа семинара
10:00 - 13:30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 17:00 Работа семинара

Программа:

1. Новые правила налогообложения 2026–2027 годов

• Налоговая реформа 2026–2027: ключевые изменения, влияющие на налоговое планирование.

• НДС 22%: новые правила исчисления, переходные ситуации и влияние ставки на цену и договоры.

• УСН и НДС: новые пороги освобождения от НДС — 20 млн руб. в 2026 году, 15 млн руб. в 2027 году, 10 млн руб. с 2028 года.

• Выбор ставки НДС при УСН: 22% с вычетами или специальные ставки 5% и 7% без права на обычные вычеты.

• Практический расчет: в каких ситуациях ставка 22% может быть выгоднее 5% или 7%.

• Правила отказа от специальных ставок НДС для впервые применяющих их налогоплательщиков.

• Изменения в льготных тарифах страховых взносов для МСП, IT-организаций и других категорий.

• Изменения по налогу на прибыль, инвестиционным налоговым вычетам, НДФЛ и УСН.

• Исправление ошибок прошлых периодов: новые правила и налоговые последствия.

2. Основы безопасной налоговой оптимизации

• Граница между законной налоговой оптимизацией и схемой.

• Статья 54.1 НК РФ и необоснованная налоговая выгода.

• Деловая цель, реальность операций, приоритет существа над формой.

• Проверка контрагентов и должная осмотрительность.

• Налоговая самодиагностика: налоговая нагрузка, рентабельность, доля вычета НДС и другие показатели.

• Оценка организации и ИП по данным ФНС: как использовать результаты налогового анализа.

• Карта налоговых рисков: выявление, оценка и снижение.

• Налоговый контроль цен: трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам.

• Методы налоговой оптимизации: рейтинг безопасности и типичные ошибки.

3. Налоговое планирование на 2027 год

• Как планировать выручку и налоговую нагрузку заранее, а не после превышения лимита.

• Точки принятия решений по УСН, НДС и ПСН.

• Изменение налоговой нагрузки при росте бизнеса.

• Выбор режима с учетом структуры расходов, входного НДС, маржинальности и договорной модели.

• Как подготовить бизнес к 2027 году: сценарии и практические расчеты.

4. Дробление бизнеса и взаимозависимые лица

• Дробление бизнеса: как налоговые органы выявляют искусственное разделение деятельности.

• Последняя судебная практика по дроблению бизнеса.

• Реальность деятельности и деловая цель как защита от переквалификации.

• Взаимозависимые лица: где заканчивается налоговая оптимизация и начинается риск.

• Группа компаний: услуги, аренда, займы, распределение прибыли и движение активов.

• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц.

• Как снизить риски при территориально распределенном бизнесе.

• Практические кейсы: выигранные и проигранные налогоплательщиками споры.

5. Льготы и специальные режимы как инструмент налогового планирования

• Субъекты МСП приоритетных отраслей: льготные тарифы страховых взносов.

• IT-бизнес и организации радиоэлектронной промышленности.

• Сколково и инновационный бизнес.

• Малые технологические компании.

• Особые и свободные экономические зоны.

• Как подтвердить право на льготу и не потерять ее из-за формальных ошибок.

6. Налоговая оптимизация собственника и группы компаний

• Дивиденды и альтернативные способы распределения прибыли.

• Займы собственнику и внутрифирменные займы: возможности и налоговые риски.

• Беспроцентные займы и риск переквалификации.

• Продажа долей и акций: налоговые льготы и условия их применения.

• Продажа бизнеса и привлечение инвестора с минимальными налоговыми потерями.

• Передача активов внутри группы.

• Планирование инвестиций и возврата вложенных средств.

7. Договор как инструмент налоговой оптимизации

• Как формулировки договора влияют на налоговые последствия.

• НДС 22% в договорах: цена, переходный период, изменение стоимости.

• Длящиеся договоры при изменении налоговой ставки и режима налогообложения.

• Агентский договор, договор оказания услуг, подряд: налоговые последствия выбора модели.

• Авансы, компенсации, штрафы и неустойки.

• Как договорная конструкция помогает подтвердить деловую цель и реальность операции.

• Типичные ошибки в договорах, которые становятся основанием для налоговых претензий.

8. Налог на прибыль: резервы и спорные расходы

• Учетная и амортизационная политика, амортизационная премия.

• Прямые и косвенные расходы: ст. 318–320 НК РФ.

• Экономическая оправданность расходов по ст. 252 НК РФ.

• Инвестиционный налоговый вычет: федеральный и региональный.

• Повышающий коэффициент 2 для российского высокотехнологичного оборудования и российских программ для ЭВМ и баз данных.

• Убытки и их перенос, в том числе при реорганизации.

• Реклама, командировочные и представительские расходы.

• Премии сотрудникам: условия признания расходов и судебная практика.

9. НДС: вычеты, договоры и налоговый контроль

• Льготы и освобождения по НДС.

• Место реализации и сложные операции.

• АСК НДС-2, СУР АСК НДС-2, АИС «Налог-3»: как налоговики анализируют операции.

• Доля вычета НДС и налоговые риски.

• Раздельный учет НДС.

• Правильное указание НДС в договоре.

• Вычеты по счетам-фактурам, полученным с опозданием, ККТ и БСО.

• Вычет при отсутствии налоговой базы.

• Перенос вычета на будущие периоды.

• Правило трех лет и предельные сроки вычета с учетом судебной практики.

10. Дебиторская и кредиторская задолженность

• Списание дебиторской задолженности: основания и оформление.

• Истечение срока исковой давности, исключение контрагента из ЕГРЮЛ, окончание исполнительного производства.

• Списание дебиторки в будущих периодах и налоговые риски.

• Ликвидация и реорганизация контрагента.

• НДС при списании выданного аванса.

• Резерв по сомнительным долгам и спорные ситуации.

• Списание кредиторской задолженности и признание дохода.

• НДС при списании полученного аванса.

• «Искусственное» продление кредиторки и судебная практика.

11. Основные средства и капитальные вложения

• Формирование первоначальной стоимости ОС.

• Вычет НДС по капитальным вложениям.

• Ремонт, модернизация и реконструкция: налоговые последствия.

• Спорные вопросы учета ОС и капитальных вложений.

• ФСБУ и налог на имущество.

12. ИП, самозанятые и иные спорные модели

• Привлечение ИП и самозанятых: риск признания отношений трудовыми.

• Доначисление НДФЛ и страховых взносов.

• Ошибки в налоговом учете: когда исправлять, когда подавать уточненку и как снизить риск штрафа.

13. Практикум: налоговая оптимизация в конкретных ситуациях

• Разбор практических кейсов участников.

• Сравнение вариантов налоговой нагрузки.

• Выбор безопасной модели работы.

• Алгоритм самостоятельной оценки налоговых рисков.

• Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Примечание: актуальные показатели и пороги приведены по материалам ФНС России на сентябрь 2026 года.