Налоговая реформа - 2026. Готовимся к изменениям. Отмена УСН и самозанятых. Повышение НДС и страховых взносов. 05-09 ноября 2025 в Сочи

Налоговая реформа - 2026. Готовимся к изменениям. Отмена УСН и самозанятых. Повышение НДС и страховых взносов

Семинар для финансовых служб, собственников и руководителей бизнеса

05-09 ноября 2025 года
Сочи, отель «Bridge Resort» 4*

Лектор — Кузьминых Артем Евгеньевич

Управляющий партнёр компании Кузьминых и партнёры™, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, аттестованный налоговый консультант (Ассоциация налоговых консультантов), преподаватель Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики» (НИУ ВШЭ). 

Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий.
 

Регламент

05 ноября — День заезда
С 15:00    Заезд и размещение участников

06 ноября — Работа семинара, знакомство участников
07:00 - 09:30     Завтрак
09:30 - 10:00 Регистрация участников семинара
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 - 12:00 Кофе-брейк
12:00 - 13:30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 18:00 Работа семинара
19:00 - 21:00 Фуршет

07 ноября — Работа семинара
07:00 - 10:00     Завтрак
10:00 - 11:30 Работа семинара
11:30 - 12:00 Кофе-брейк
12:00 - 13:30 Работа семинара
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 18:00 Работа семинара

08 ноября — Свободный день
07:00 – 11:00 Завтрак

09 ноября — Отъезд участников
07:00 - 11:00     Завтрак
11:00 - 12:00     Освобождение номеров, отъезд участников
 

Программа семинара

1. Какие изменения к худшему ждем: снижение порога освобождения от НДС на УСН, повышение НДС и страховых взносов, ужесточения в работе с самозанятыми и др.

2. Какие льготы будут сохранены и расширены: льготы для производственной сферы, ТОР, ИНТЦ, освобождение от НДС в общепите и туризме, корректировка параметров федерального инвестиционного вычета и др.

3. Как адаптироваться к изменениям: АУСН, ПСН, дробление 3.0 («до мышей»), низконалоговые регионы (для УСН), «полноценные» ИП вместо самозанятых и др. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: три основные дороги. Разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:

3.1. Переход на НДС:

3.1.1. сразу ОСН
3.1.2. УСН с НДС:
а) 5/7% без вычетов
б) 22%, но с вычетами
в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б)
3.1.3. Комбинация 3.1.1 и 3.1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.
3.2. Сохранение всех оборотов безНДСными:
3.2.1. Несколько/много невзаимозависимых ИП на ПСН/АУСН/ЕСХН (до 60 млн) 
3.2.2. Несколько/много невзаимозависимых субъектов УСН (до 10 млн)
3.2.3. Комбинация 3.2.1 и 3.2.2

3.3. Комбинация одного из вариантов/подвариантов из п. 3.1 и одного из вариантов/подвариантов из п. 3.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.

4. Виды и цели дробления (структурирования) бизнеса, в каком случае «положена» амнистия:

• Получение/сохранение права на спецрежимы (с учётом новых реалий с 2026 г.) или льготы.
• Разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски.
• Комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без.
• Планирование по налогам с доходов физических лиц — грамотное использование «нормальных» ИП (а не самозанятых) без признаков «подмены трудовых отношений на гражданско-правовой договор».
• Защита активов.
• Снижение рисков.

5. Дробление — определение в законе и документах ФНС, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления, ИАС «Дробление». Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).

6. Амнистия по дроблению — как ей воспользоваться в 2025–26 годах.

7. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.


8. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях с 2026 года. Перераспределение контрагентов и вычетов между плательщиками и (оставшимися) неплательщиками НДС/освобожденными от НДС/«квазиНДСниками». Трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: как в новых условиях выявить/ мотивировать/создать безНДСных покупателей.

9. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

10. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.

10. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.

11. Деловая цель («легенда») виртуального холдинга. Франчайзинг — панацея от всех бед или уже больше вредит? Что может и что не может объяснить франчайзинг? Альтернативы: «незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».

12. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.